קרן השתלמות –
זוהי קרן חסכון לטווח קצר/בינוני, לשכירים ולעצמאיים.
קרנות ההשתלמות נועדו במקור במשרד החינוך למטרת מימון השתלמויות לעובדים במערכת החינוך בשנת השבתון.
אך כיום קרן השתלמות משמשת במרבית המקרים כאפיק חסכון אישי לעצמאיים , או כהטבת מעסיק בתנאים הסוציאליים בחוזה העסקה.
אנו בקבוצת אשכנזי ממליצים לחוסכים בקרן השתלמות לחסוך את כספי ההשתלמות לגיל פרישה, משום שקרן השתלמות נהנות מהטבות מס ייחודיות בישראל.(אפקט ריבית דריבית)
- החוסכים בקרן השתלמות לא משלמים מס רווח הון על הרווחים לאורך השנים (ייחודי בישראל).
- עצמאיים החוסכים בקרן השתלמות , יגישו למס הכנסה את הדוחות השנתיים בגין ההפקדות לקרן , ויוכר להם דוח השנתי כהוצאה מוכרת.(בכפוף לגובה ההכנסות ולהנחיות הרו"ח).
- תקרת הפקדה מרבית לעצמאיים לשנת 2019 הינה 11880 ₪ שנתי (מוכר למס הכנסה)
- תקרת הפקה מוטבת – תקרה הפקדה שהרווחים הריאליים פטורים ממס רווח הון בשיעור 25% הינה 18480 ₪ שנתי.
- תקרת משכורת קובעת לשכירים הינה 15712 ₪ בחודש , זוהי המשכורת המרבית בגינה העובד זכאי להפקיד לקרן השתלמות במעמד שכיר.
(2.5% הפקדת העובד+7.5% הפקדת המעסיק). כאשר ההפקדה החודשית תהיה 10% מהשכר החודשי.
- ניתן במקרים מסוימים ליהנות מוותק של קרן השתלמות וותיקה ולהכיל אותה על קרן השתלמות צעירה יותר ובכך למשוך 2 קרנות(אחד שחלפו בה 6 שנים מרגע הקמתה ואחרת צעירה יותר שעדיין לא חלפו בה 6 שנים.)
- חוסכים בני 60 ומעלה יוכלו למשוך את הקרן השתלמות כבר אחרי 3 שנות וותק.
- ניתן להשתמש בכספים הצבורים בקרן השתלמות במהלך ה6 שנים הראשונות .למטרת השתלמויות והדרכות הקשורות במקצוע של החוסך.
קופות גמל - קופות גמל פנסיה ומנהלים.
הינה תכנית חסכון לטווח ארוך ,לגיל פרישה. מטרתה לצבור כספים לפנסיה.
במהלך השנים החוסכים מקבלים הטבות מס מהמדינה על מנת לדרבן אותם לחסוך.
כחלק מההפקדות במוצרי גמל השונים, רוכשים כיסוי למקרה נכות או אובדן כושר עבודה וכמובן למקרה מוות, מענה לשאירים או לאלמנה.
כספים שנצברו בקופות גמל השונות עד לשנת 2008 – יהיו ברי משיכה כסכום חד פעמי.
כספים שנצברו אחרי שנת 2008 – יהיו ברי משיכה כקצבה חודשית בלבד על פי הנחיית המחוקק.
ישנם מקרים בהם החוסך הגיע לגיל פרישה וזכאי לקבל קצבה של לפחות 4600 שח בחודש(נכון לשנת 2019).
יהיה זכאי החוסך למשוך את הכספים הצבורים כסכום חד פעמי מעל תקרת הקצבה החודשית שיקבל.
קופות גמל מתחלקות למעמד עצמאי ומעמד שכיר:
- קופת גמל לעצמאיים – עמית עצמאי מחויב משנת 2017 להפקיד לחסכון פנסיוני לקצבה, וכמובן ליהנות מהטבות מס בגין ההפקדות בצורת ניכוי או זיכוי בהתאם לתקרות הפקדה שנקבעו בחוק.
- קופת גמל לשכירים – המעביד והעובד מבצעים הפקדה באופן חודשי לחסכון הפנסיוני של העובד.
- העובד רשאי להפקיד עד 7% מהשכר שלו ועד לתקרת השכר (2.5 כפול השכר הממוצע במשק, שהיא 25683 ₪ בחודש ) בגינה לא ייזקפו כהכנסה חייבת בידי העובד בעת ההפקדה.
- חשוב לבדוק את גובה ההפקדה ושאכן מועברת בזמן לחברה מנהלת את החיסכון הפנסיוני של החוסך(על פי הדוחות שנשלחים אליכם הביתה)
- חשוב לוודא את גובה ההפקדה לפנסיה התאם לשכר ברוטו של החוסך, אחרת יכולים להיווצר פערים בין הכיסוי למקרה נכות לבין השכר בפועל אותו מרוויח החוסך.
